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      干貨:海南零申報怎么報稅?公司長期"零申報"有什么危害?

      發布時間:2023-08-14 16:20 熱度:41

      最近很多粉絲詢問小博關于零申報的問題,小博整理了以下三個問題:什么是零申報?海南零申報怎么報稅?公司長期"零申報"有什么危害?小博就針對這三個問題來詳細說說。

       

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       圖源: pexels

      一、什么是零申報?

       

      零申報,是指在一稅務機關辦理了稅務登記的納稅人,雖有應稅收入,但符合稅務機關規定條件,對其所得稅進行核定為零的申報。

       

      零申報通常適用于小型企業或新開業的企業,這類企業沒有應稅收入和所得,因此只需進行零申報。

       

      零申報是指企業納稅申報的所屬期內沒有發生應稅收入,當期增值稅、企業所得稅等真實申報數據全部為0,可以進行零申報。

       

      零申報并不僅僅指收入為零,增值稅小規模納稅人當期收入為0就可以零申報;增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額,且沒有進項稅額,才可以零申報;企業所得稅納稅人當期未經營,收入、成本都為零才能零申報。

       

      二、海南零申報怎么報稅?

       

      第一、準備工作

       

      1.確認應稅所得項目

       

      首先,企業需要確認自己的應稅所得項目,并核對所需資產和負債的余額是否有調整。通常,應稅所得項目包括有償服務所得、出售資產所得、權利讓與使用費所得、股息紅利所得、利息、債券利息所得等。

       

      2.準備所需材料

       

      企業需要準備好實現稅前扣除的支出憑證,如各種經營費用憑證、職工工資憑證和抵扣憑證等,以便在報稅時進行核對和確認。

       

      第二、填報申報表

       

      1. 選擇稅務申報方式

       

      2.納稅人可以選擇以下三種方式報送所得稅匯算清繳申報表:

       

      1)線上申報:通過稅務局網站、手機APP、數字證書等方式在線完成所得稅匯算清繳申報表的填報、掃描上傳等申報流程。

       

      2)線下紙質申報:將所得稅匯算清繳申報表打印后,加蓋企業公章,送至本地稅務機關。

       

      3)委托代理申報:企業委托有資質的稅務代理機構完成該業務。

       

      2.填寫所得稅匯算清繳申報表

       

      所得稅匯算清繳申報表主要分為表頭、基本情況、應稅項目、抵減所得稅等四部分。企業需要按照電子申報系統或者紙質申報表格,填寫相關信息。如果填報發生錯誤,需要及時更正。

       

      第三、繳納所得稅

       

      1.確定繳納所得稅的金額

       

      所得稅匯算清繳申報表填報完成后,稅務機關會自動計算所得稅應納稅額和已預繳的稅款,并告知企業繳納所得稅的金額。

       

      2.繳納所得稅

       

      企業可以選擇通過網上銀行、自助終端等方式進行繳納,也可以前往稅務機關進行現場繳納。繳納所得稅的時間通常為年度的31日至430日。

       

      以上就是零申報報稅的具體流程,企業需要按照規定及時進行填報和繳納,以避免因未按時報送,出現罰款等情況。同時,企業應注意留存好相關證據文件,防止后續審計時出現爭議。

       

      三、公司長期"零申報"有什么危害?

       

      1、罰款

       

      企業有收入就應繳納稅款,如果一直零申報,納稅人將被列入關鍵監管范疇,并對其進行納稅評估,如果在評估中發現有瞞報收入、虛開發票的行為,要補繳稅款加滯納金,甚至會面臨罰款。

       

      2、影響納稅信用等級

       

      一年內連續3個月或累計6個月零申報,納稅信用等級就不能評為A級了,虛報申報享有稅收優惠政策的納稅人立即鑒定為D級納稅人,擔負D級納稅人不良影響。

       

      3、企業發票減量

       

      4、零申報引發稅務異常后仍然不管的,會被吊銷營業執照。

       

      5、長期零申報,稅務機關根據核查可以采用成本核算的方式或者其他方式來核定納稅人的收入。

       

      企業零申報只是暫時的解決辦法,但不是長期的解決辦法。如果公司沒有應稅收入,建議仔細考慮是否繼續經營,而不想經營的公司必須及時注銷,以避免稅收風險和信用降級的風險。

       

      另外,即使是零申報,也必須按時記賬,并按時填寫納稅申報單。如果經常忘記申報,當心被列為“非正常戶”,帶來更多麻煩!

       

      來源:文章由海南博宇會計綜合整理自網絡,僅供參考,以實際咨詢為準,如涉及侵權請聯系刪除。

       

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