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      干貨:個體工商戶和有限公司的區別有哪些?要繳納哪些稅?

      發布時間:2023-08-14 16:23 熱度:48

      個體戶真的很火,從去年到今年,一直有很多人在關注,尤其是海南,注冊個體戶的越來越多了。于是有人就會問了,為什么那么多人要在海南注冊個體戶?個體工商戶和有限公司的區別有哪些?個體工商戶需要繳納哪些稅?今天博宇會計的小博就跟大家詳細說說。

       

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                                                        圖源: pexels


      一、為什么那么多人要在海南注冊個體戶?

       

      主要有9點原因:

       

      1、個體工商戶將來會越來越難辦。

       

      2、海南個體核定的綜合稅率低。很多地方都不能核定了,不過海南現在還可以核定。你在海南注冊一家個體戶,申請個體核定,核定通過之后,綜合稅負不到1.4%。

       

      3、月10萬,年120萬是全額免稅的。如果超過額度,是按照全額的0.25%繳納,這對于我們個體商家來說,就是挺好的。

       

      4、個體戶是可以跟內地公司合作的,只要有業務,正常開票都是沒有任何問題的。

       

      5、個體戶不用交25%的企業所得稅,也不用交20%的分紅個稅。

       

      6、一年收入500萬以下,免征增值稅。

       

      7、注冊周期短,從拿到營業執照到開發票不會超過一周時間。

       

      8、開票范圍廣,像信息推廣、技術服務、產品材料等等,全都可以開。

       

      9、可以不用開對公賬戶,可以解決老板最頭疼的公轉私問題。

       

      二、個體工商戶和有限公司的區別有哪些?

       

      個體戶:

       

      個體工商戶是指在法律允許的范圍內,依法經核準登記,從事工商經營活動的自然人或者家庭。個體經營戶是指除農戶外,生產資料歸勞動者個人所有,以個體勞動為基礎,勞動成果歸勞動者個人占有和支配的一種經營單位。

       

      有限公司:

       

      《公司法》所稱的有限責任公司是指在中國境內設立的,股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任,公司以其全部資產為限對公司的債務承擔責任的企業法人。

       

      二者的區別:

       

      (1)投資主體不同。有限公司的投資主體可以是自然人,也可以是法人。個體戶的投資主體只能是自然人;

       

      2)法律形式不同。個體戶不具備法人資格,公司具備法人資格;

       

      3)設立條件不同。有限公司有注冊資本,個體戶沒有注冊資本要求;

       

      4)征收稅種不同。個體工商戶或個人獨資企業的經營所得只繳個人所得稅。有限公司的經營所得既要繳納企業所得稅,也要繳納個人所得稅;

       

      5)承擔的法律責任不同。個體戶是無限連帶責任法律,有限責任公司是有限連帶責任的。

       

      (6)開票不同。個體戶只能申請小規模納稅人3%的發票,而公司可以申請到17%的一般納稅人增值發票。

       

      三、個體工商戶需要繳納哪些稅?

       

      個體工商戶可以是一般納稅人,也可以是小規模納稅人,因此需要繳納:

       

      1. 增值稅:對季度免稅銷售額30萬以下(月銷售額10萬以下)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。只有在納稅人開具普票時享受,開具專票的不得享受!增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目,減按1%預征率預繳增值稅。

       

      2. 附加稅費:個體工商戶減征“六稅兩費”政策,由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況,以及宏觀調控需要確定,對個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優惠政策的,可疊加享受此項優惠政策。

       

      3. 個人所得稅:個體戶個人所得稅征收方式分為查賬征收和核定征收,核定征收具體又分為定期定額和核定應稅所得率方式。

       

      1)核定征收,采用定期定額方式這種方式適用于生產經營規模小、達不到建賬標準的個體工商戶。個人所得稅根據附征率(具體以各地實際政策為準)進行核定征收。應納個人所得稅額=銷售額(不含增值稅)×附征率。采用核定應稅所得率方式,通常為自開票的小規模納稅人。個人所得稅計算方法為:應納稅所得額=收入總額×應稅所得率,應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率。

       

      2)查賬征收,這種征收方式適用于規模比較大,經常給客戶開具增值稅發票的個體工商戶。納稅人取得經營所得,以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,為應納稅所得額,按年計算個人所得稅,納稅人在月度或季度終了后15日內填報《個人所得稅經營所得納稅申報表(A表)》及其他相關資料,向經營管理所在地主管稅務機關辦理預繳納稅申報,并預繳稅款。

       

      根據國家稅務總局公告2023年第12規定,自202311日起至20271231日,對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分,減半征收個人所得稅。個體工商戶在享受現行其他個人所得稅優惠政策的基礎上,可疊加享受本條優惠政策。個體工商戶不區分征收方式,均可享受。

       

      來源:文章由海南博宇會計綜合整理自網絡,僅供參考,以實際咨詢為準,如涉及侵權請聯系刪除。

       

      溫馨提示:大家如果有海南注冊公司、各類資質辦理,或公司財務代理等問題,歡迎咨詢我們海南博宇會計。

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